બોન્ડ ઉપજ કેવી રીતે ગણવામાં આવે છે? How are bond yields calculated?

બોન્ડ ઉપજ થોડા અલગ અલગ રીતે, અને, અમે બે સામાન્ય રાશિઓ પર અહીં જોવા મળશે ગણતરી કરી શકાય છે. વર્તમાન યિલ્ડ: પ્રથમ એક છે.
વર્તમાન યિલ્ડ

આ ખરેખર ગણતરી સરળ છે, અને તમે માત્ર ત્રણ વસ્તુઓ જાણવાની જરૂર છે -

     કૂપન રેટ
     સમાન કિંમત
     બોન્ડ ઓફ ભાવ

એ ઉપજ ગણતરી સૂત્ર છે - {(કૂપન રેટ એક્સ પાર ભાવ) / બોન્ડ ઓફ ભાવ} 100 એક્સ.

ઉદાહરણ તરીકે, જો કૂપન રેટ 5%, પાર 100 ડોલર 90 બોન્ડનો ડોલર અને ભાવ ભાવ છે:

યિલ્ડ છે - {90 / (100 x .05)} x = 5.56% 100

આ બોન્ડ ઉપજ ગણતરી સરળ માર્ગ છે. મૂળભૂત રીતે, આ નંબર શું તમે કહે છે - તમે દરેક ડોલર માટે એક વર્ષમાં 5.56% વળતર મળતું હોય છે કે તમે જે બોન્ડ ખરીદી વિતાવે છે. આ પદ્ધતિ વાપરવાનો ખામી એ છે કે તે ધારે છે કે બોન્ડ ભાવ અપ નથી અથવા ખસેડવા નીચે કરશે અને નથી કાળજી લાંબા કેવી રીતે બોન્ડ માટે અદા નથી.
સમાયોજિત વર્તમાન યિલ્ડ

આ પદ્ધતિ મૂડી લાભ અથવા કિંમત હલનચલન કારણે નુકસાન ધરાવે છે, ઉપજ ગણતરી બુટ કરો, અને તેથી વધુ ઉપજ વર્તમાન પદ્ધતિ કરતાં ચોક્કસ છે.

માટે મૂડી લાભ અથવા નુકસાન સમાવેશ થાય છે; તમે તે સમય અને તે લે માટે બોન્ડ અન્ય વર્તમાન ઉપજ માટે વપરાય પરિબળો ઉપર પુખ્ત ધ્યાનમાં જરૂર છે.

અમારા વર્તમાન ઉદાહરણ સે, બોન્ડ 2 વર્ષોમાં પરિપક્વ થાય છે. પછી મૂડી લાભો ગણતરી નીચે પ્રમાણે હશે:

{(100 - માર્કેટ ભાવ) / પરિપક્વતા માટે યર્સ}

{(100 - 90) / 2} = 5

જો તમે વર્તમાન ઉપજ માટે ઉપર નંબર ઉમેરો; તમે સમાયોજિત વર્તમાન યિલ્ડ મળશે. તેથી, આપણા ઉદાહરણમાં:

5.56 + + 5 = 10.56%
આ ગણતરી શું બાકાત નથી?

મની ભાવ ભાવ, ઝીરો કૂપન બોન્ડ અને કૂપન ચૂકવણી વચ્ચે ખરીદી બોન્ડ - વર્તમાન યિલ્ડ અને સમાયોજિત વર્તમાન યિલ્ડ આ બાકાત. સાઇટ્સ યાહૂ ફાયનાન્સ પર બોન્ડ ઉપજ આ બધી ગણતરીઓ સમાવિષ્ટ અને પછી તેને રજૂ કરે છે.

IRR શું છે અને તે કેવી રીતે ગણવામાં આવે છે?

IRR રીટર્ન આંતરિક દર માટે વપરાય છે, અને છેલ્લા અઠવાડિયે રીડર સંદીપ મને ઇમેઇલ આ વિશે પૂછવા, તેથી હું વિચારું છું કે હું આ વિષય પર એક પોસ્ટ કરવા માંગો છો.
તે અશક્ય છે કે ચોખ્ખી વર્તમાન ભાવ (NPV) ના ખ્યાલ પ્રથમ સમજ્યા વગર IRR સમજવું છે, તેથી આપણે NPV સાથે શરૂ થાય છે.
તમને ખબર છે કે રોકડ કે તમે આજે પ્રાપ્ત વધુ રોકડ તમે ડાઉન ધ લાઇન બે વર્ષ અથવા કોઈપણ સમયે ફુગાવાના કારણે ભવિષ્યમાં પ્રાપ્ત કરતાં મૂલ્યવાન છે. તેથી, ગમે ત્યારે તમે જોઈ રોકડ બહાર ભવિષ્યમાં જઈને વહે તમે તમારી જાતને પૂછી જુઓ કેટલી આ બધા પૈસા છે વર્થ આજે? કરશે અમે બધા આ ખ્યાલ સાથે પરિચિત કારણ કે અમે દરેક દિવસ તે અમારા જીવન માં, જુઓ અને વસ્તુઓ ખાસ કરીને નિવૃત્તિ આયોજન સાથે સંબંધિત છે, અને કેટલી મની તમે નિવૃત્તિ માટે જરૂર પડશે જેમ કે વસ્તુઓ જોઈ.
તેથી આપણે કહેવું કે હું એક પ્રોજેક્ટ માટે દરખાસ્ત સાથે તમે આવવા અને કહે છે કે તમે રૂ. રોકાણ કરે છે. 1 મિલિયન શરૂઆતમાં અને પછી કે પ્રોજેક્ટ રોકડ પેદા આગળ કોઈ રોકાણ વગર શરૂ કરશે, અને અહીં કેવી રીતે રોકડ પ્રવાહ જેવો દેખાશે.સમય પીરિયડ પ્રોજેક્ટ એ0
(1,000,000.00)1
450,000.002
400,000.003
350,000.004
300,000.005
250,000.00
- તમે આભાર તમારા ચેક પુસ્તક લેવા માટે, અને મને એક ચેક લખી; કારણ કે તે મને છે તમે હું જે નંબરો ખોદવું તમામ આ મુશ્કેલી દ્વારા શા માટે નહોતા કહેવું હો!
પરંતુ એક ક્ષણ માટે કલ્પના, તે કુટુંબ સભ્ય હતી - તમે તમારા રક્ષક પર હોવું પછી તમે નહીં કરશે છો?
તમે દેખીતી રીતે જાણવું જો આ તમારી બેંક શું તમે આપે કરતાં વધુ સારી સોદો છે કરવા માંગો છો કરશે અને તે માટે તમે રસ દર તમારી બેંક તમે આપે છે કે જે ડિસ્કાઉન્ટ રેટ કહેવામાં આવે છે આ રોકડ નેટ પ્રેઝન્ટ ભાવ વહે ગણતરી કરી શકે આ હેતુ. ચાલો ધારે છે કે ડિસ્કાઉન્ટ દર આ કિસ્સામાં 8% છે.
આ પ્રોજેક્ટના NPV ગણતરી તમે ડિસ્કાઉન્ટ દર ધ્યાનમાં સમય વિરામ રાખવા સાથે દરેક રોકડ પ્રવાહ ડિસ્કાઉન્ટ થશે.
તમારા ગણતરીઓ આ કંઈક આના જેવો દેખાશે.સમય કાળ (T) પ્રોજેક્ટ એ ડિસ્કાઉન્ટ દર (DR) ની DR + 1 (DR + 1) કેશ ફ્લો ઓફ ^ ટી NPV {કેશ ફ્લો / (+1 DR) ની ^ ટી}0 (1,000,000.00) 0,08 - (1,000,000.00)1 0,08 450,000.00 1,08 416,666.67 1,08400,000.00 2 0,08 1,17 342,935.53 1,08350,000.00 3 1,26 277,841.28 1,08 0,08300,000.00 4 1,36 220,508.96 1,08 0,08250,000.00 5 1,47 170,145.80 1,08 0,08428,098.23 NPV
0 કરતાં વધુ અર્થ છે કે તમે તમારા કેસ માં વૈકલ્પિક રોકાણ (સ્થિર ડિપોઝિટ) કરતાં વધુ કરશે એક NPV, તેથી આ નંબર પર જોઈ તમે ખરેખર સુખી બનાવે છે.
ટૂંકમાં - NPV ડિસ્કાઉન્ટ દર છે કે જે તમારા વૈકલ્પિક રોકાણ સંભવિત રજૂ અંતે તમામ રોકડ પ્રવાહ સરવાળો છે.IRR શું છે?
રીટર્ન આંતરિક દર (IRR) વળતર કે દર કે ઉપર રોકાણોની ના NPV શૂન્ય બની છે. તે રસ છે કે જે બધી રોકડ સરવાળા શૂન્ય વહે બનાવે છે કે દર છે, અને બીજા માટે એક રોકાણ તુલના ઉપયોગી છે.
ઉપરના ઉદાહરણમાં જો તમે 25% સાથે 8% બદલો NPV શૂન્ય બની જાય છે, અને થશે કે તમારા IRR છે. તેથી, વિધાન કે IRR આ ડિસ્કાઉન્ટ દર પ્રોજેક્ટના NPV શૂન્ય બની જાય છે. હું કેવી રીતે ખબર નહોતી કે હું 25% ઉપયોગ કરવાની જરૂર છે? હું એક્સેલ IRR કહેવાય સૂત્ર ઉપયોગ કરવા માટે કે શોધવા. જાતે, તો તમે સફળ અને તે આવે ટ્રાયલ એક બીટ કરવું હશે અને જો તમે એક્સેલ હાથમાં હોય તો કે સૌથી સરળ IRR ગણતરી રીત છે.
ઇનપુટ તમારા રોકડ પ્રવાહ, ફોર્મ્યુલા ના IRR પસંદ કરો, અને પરિણામે મળે છે. આ લિંક કેવી રીતે એક્સેલ મદદથી IRR ગણતરી છે.સમય પીરિયડ પ્રોજેક્ટ એ IRR IRR + 1 (IRR + 1) ^ ટી NPV કેશ ફ્લો ના0 (1,000,000.00) 0,25 - (1,000,000.00)1 1,25 0,25 1,25 360,000.00 450,000.002 1,25 0,25 1,56 256,000.00 400,000.003 1,25 0,25 1,95 179,200.00 350,000.004 1,25 0,25 2,44 122,880.00 300,000.005 1,25 0,25 3,05 81,920.00 250,000.00કેશ કુલ 0 ફ્લો
આ IRR ઉપયોગી છે જો તમે બીજા સાથે એક પ્રોજેક્ટ છે કે જે અલગ અલગ સમયે અલગ અલગ રોકડ પ્રવાહ સાથે સરખાવી છે.
જેથી, અમારા ઉદાહરણ ઉમેરવા માટે - દો કહો કે તમે નીચેના બે વિકલ્પો સાથે રજૂ થશો માં તમારા પૈસા રોકાણ - પ્રોજેક્ટ કે જે તમે પસંદ કરશે?સમય પીરિયડ પ્રોજેક્ટ પ્રોજેક્ટ બી0 (1,000,000.00) (1,000,000.00)1 250,000.00 450,000.002 300,000.00 400,000.003 450,000.00 350,000.00300,000.00 450,000.00 45 450,000.00 250,000.00
ઝડપી માનસિક ગણતરી તમે બતાવાય છે, કે બીજા પ્રોજેક્ટ માંથી રોકડ વહે પ્રથમ એક કરતાં વધી પરંતુ તમે પણ નોંધ્યું છે કે તેઓ ખૂબ દ્વારા ઓળંગાઈ do't અને વર્ષો બાદ પણ હોય છે, જેથી તે તમારી સમય વર્થ પ્રયત્ન કરવા માટે IRR ગણતરી કરી શકે છે. આ કિસ્સામાં IRR 22.99% છે, કારણ કે નીચે કોષ્ટકમાં દ્વારા બતાવ્યા કારણ કે તે ડિસ્કાઉન્ટ દર કે NPV શૂન્ય, અથવા આ કિસ્સામાં કારણે rounding ભૂલો માટે શૂન્ય નજીક બની જાય છે.સમય પીરિયડ પ્રોજેક્ટ એ IRR IRR + 1 (IRR + 1) ^ ટી NPV કેશ ફ્લો ઓફ0 0.23 -1000000 - (1,000,000.00)1 1,2299 0,23 1,23 203,268.56 2500002 1,2299 0,23 1,51 198,326.91 3000003 1,2299 0,23 1,86 241,881.75 4500004 1,2299 0,23 2,29 196,667.82 4500005 1,2299 0,23 2,81 159,905.54 450000કેશ કુલ 51 ફ્લો
તમારી નવી માહિતી તમને કહે છે કે એક પ્રોજેક્ટ 25% ની IRR છે જ્યારે અન્ય 23% ની IRR છે કે જેથી તમે વધુ પરથી તમારા નિર્ણય માહિતી આપે છે.
તેથી, આ રસ્તો IRR તમે નિર્ણય બનાવે છે ત્યારે વિવિધ પ્રોજેક્ટો સાથે તુલના કરવામાં મદદ કરે છે, અને એક સાથે ઘણા સાધનો કે જે કોઈપણ પ્રોજેક્ટ છે કે જે વહે રોકડ વર્ષો વિતરિત છે ઉકેલી ઉપયોગ કરી શકાય છે.
આ લિંક જે IRR સમજાવીને અને વિગતો માં પણ મેળવવાની એક મહાન કામ કરે પર આ ખ્યાલ વડા વિશે વધુ જાણો. અને એક ટિપ્પણી મૂકો જો તમને કોઈપણ પ્રશ્નો અથવા સ્પષ્ટિકરણ હોય, અથવા juts ભૂલ ક્યાંક જુઓ.

How to Plan for Retirement? નિવૃતિ માટે યોજના

નિવૃત્તિ આયોજન એક જટિલ નાણાકીય ધ્યેય છે. જ્યારે તમે નવી કાર, પરદેશી રજા માટે અથવા તમારા બાળકોનું શિક્ષણ માટે સાચવો, બધા અથવા સંચિત કોર્પસ મોટા ભાગના ખર્ચ્યા મળશે જ્યારે ધ્યેય માટે સમય આવે કરશે. તેથી તેને સરળ કરવા માટે, જેમ કે ગોલ માટે જરૂરી કોર્પસ ગણતરી છે.જ્યારે તે કોર્પસ ગણતરી આયોજન નિવૃત્તિ માટે આવે છે, કારણ કે કોર્પસ એક શોટ માં નહી ખર્ચ્યા નથી જટીલ છે. ખાસ કરીને તે કેટલાક રસ પોસ્ટ નિવૃત્તિ (સામાન્ય રીતે સલામતી માટે ધ્યાનમાં) દર અને માસિક ઉપાડ વિકસવા માટે માન્ય છે તે બનાવવામાં આવે છે. નિવૃત્તિ દરમ્યાન સંપૂર્ણ નાણાકીય સ્વતંત્રતા માટે, આ ઉપાડ અથવા પેન્શન ફુગાવાનો પોસ્ટ નિવૃત્તિ દર મુજબ વધારો જ જોઈએ.
તેથી નિવૃત્તિ કોર્પસ ગણતરી માટે ધ્યાનમાં ન માત્ર વર્ષો લાગી નિવૃત્તિ, હાજર ફુગાવો પણ નિવૃત્તિ અને પોસ્ટ નિવૃત્તિ એ કોર્પસ પર વ્યાજ દર ફુગાવો પોસ્ટ નિવૃત્તિ, વર્ષો સંખ્યા દર ધરાવે છે.
આ ઇનપુટ પરિમાણો જોતાં, નિવૃત્તિ આયોજન બે મુખ્ય તબક્કાઓનો સમાવેશ થાય છે.
1. આવશ્યક કોર્પસ ગણતરી:
(એ) નિવૃત્તિ શરૂઆતમાં અંદાજિત ભાવિ માસિક ખર્ચ કરો. આ રકમ પ્રારંભિક માસિક પેન્શન જે કોર્પસ પરથી પાછી ખેંચી લેવામાં આવશે તરીકે કરી શકાય છે.
(ખ) આ માસિક પેન્શન રકમ ફુગાવાના દર મુજબ દર વર્ષે વધી છે, જ્યારે કોર્પસ કેટલાક સતત વ્યાજ દરે વૃદ્ધિ પામે છે ધારવામાં આવે છે ધારવામાં આવે છે. આ ઇનપુટ્સ મદદથી કોર્પસ હિસ્સો એક્સેલ હાજર કિંમત કેલ્ક્યુલેટર (પીવી) નો ઉપયોગ કરીને ગણવામાં આવે છે. આ પીવી કામ કરવા માટે ઇનપુટ્સ, વપરાયેલ સૂત્રો થોડી તકનિકી છે અને અહીં મળી શકે છે.
(આ સાઇટ પણ સરસ વાર્ષિકી કેલ્ક્યુલેટર જે નિવૃત્તિ નજીક લોકોને રસ હશે ધરાવે છે).
કારણ કે ઉપાડ ફુગાવો ચૂકવે છે, તે કોર્પસ દર વર્ષે ઘટાડો અને નિવૃત્તિ ઇનપુટ આપવામાં સમય ઓવરને અંતે શૂન્ય બની જાય છે. એક લાક્ષણિક અને કોર્પસ ઉદય અને પડતી અહીં બતાવવામાં આવે છે.
2. માસિક રોકાણ જરૂરી જથ્થો ગણતરી:
એકવાર જરૂરી કોર્પસ ઓળખાય છે અને આ ગણતરી કોઈપણ અન્ય નાણાકીય ધ્યેય સમાન છે. તે નિવૃત્તિ માટે વર્ષો વાપરે છે, હાજર ફુગાવો અને વાર્ષિક વ્યાજ દર, જો કોઇ રોકાણ વાર્ષિક વધારો, અને તેથી જો કોઈ હોય તો અત્યાર સુધી સંચિત રકમ અંદાજ.
આ ચડિયાતું થવું આધારિત કેલ્ક્યુલેટર ઉપરના કાર્યો કરે છે અને માસિક બનાવવામાં રોકાણ વાર્ષિક રોકડ પ્રવાહ ચાર્ટ, માસિક ખર્ચ, તો નિવૃત્તિ કોર્પસ ના નિવૃત્તિ અને તેના ઘટાડો પોસ્ટ નિવૃત્તિ પહેલાં વૃદ્ધિ કરે છે. વાર્ષિક પગાર પણ સંદર્ભ માટે બતાવવામાં આવે છે.

How to Plan for Retirement?

નિવૃત્તિ આયોજન એક જટિલ નાણાકીય ધ્યેય છે. જ્યારે તમે નવી કાર, પરદેશી રજા માટે અથવા તમારા બાળકોનું શિક્ષણ માટે સાચવો, બધા અથવા સંચિત કોર્પસ મોટા ભાગના ખર્ચ્યા મળશે જ્યારે ધ્યેય માટે સમય આવે કરશે. તેથી તેને સરળ કરવા માટે, જેમ કે ગોલ માટે જરૂરી કોર્પસ ગણતરી છે.જ્યારે તે કોર્પસ ગણતરી આયોજન નિવૃત્તિ માટે આવે છે, કારણ કે કોર્પસ એક શોટ માં નહી ખર્ચ્યા નથી જટીલ છે. ખાસ કરીને તે કેટલાક રસ પોસ્ટ નિવૃત્તિ (સામાન્ય રીતે સલામતી માટે ધ્યાનમાં) દર અને માસિક ઉપાડ વિકસવા માટે માન્ય છે તે બનાવવામાં આવે છે. નિવૃત્તિ દરમ્યાન સંપૂર્ણ નાણાકીય સ્વતંત્રતા માટે, આ ઉપાડ અથવા પેન્શન ફુગાવાનો પોસ્ટ નિવૃત્તિ દર મુજબ વધારો જ જોઈએ.
તેથી નિવૃત્તિ કોર્પસ ગણતરી માટે ધ્યાનમાં ન માત્ર વર્ષો લાગી નિવૃત્તિ, હાજર ફુગાવો પણ નિવૃત્તિ અને પોસ્ટ નિવૃત્તિ એ કોર્પસ પર વ્યાજ દર ફુગાવો પોસ્ટ નિવૃત્તિ, વર્ષો સંખ્યા દર ધરાવે છે.
આ ઇનપુટ પરિમાણો જોતાં, નિવૃત્તિ આયોજન બે મુખ્ય તબક્કાઓનો સમાવેશ થાય છે.
1. આવશ્યક કોર્પસ ગણતરી:
(એ) નિવૃત્તિ શરૂઆતમાં અંદાજિત ભાવિ માસિક ખર્ચ કરો. આ રકમ પ્રારંભિક માસિક પેન્શન જે કોર્પસ પરથી પાછી ખેંચી લેવામાં આવશે તરીકે કરી શકાય છે.
(ખ) આ માસિક પેન્શન રકમ ફુગાવાના દર મુજબ દર વર્ષે વધી છે, જ્યારે કોર્પસ કેટલાક સતત વ્યાજ દરે વૃદ્ધિ પામે છે ધારવામાં આવે છે ધારવામાં આવે છે. આ ઇનપુટ્સ મદદથી કોર્પસ હિસ્સો એક્સેલ હાજર કિંમત કેલ્ક્યુલેટર (પીવી) નો ઉપયોગ કરીને ગણવામાં આવે છે. આ પીવી કામ કરવા માટે ઇનપુટ્સ, વપરાયેલ સૂત્રો થોડી તકનિકી છે અને અહીં મળી શકે છે.
(આ સાઇટ પણ સરસ વાર્ષિકી કેલ્ક્યુલેટર જે નિવૃત્તિ નજીક લોકોને રસ હશે ધરાવે છે).
કારણ કે ઉપાડ ફુગાવો ચૂકવે છે, તે કોર્પસ દર વર્ષે ઘટાડો અને નિવૃત્તિ ઇનપુટ આપવામાં સમય ઓવરને અંતે શૂન્ય બની જાય છે. એક લાક્ષણિક અને કોર્પસ ઉદય અને પડતી અહીં બતાવવામાં આવે છે.

2. માસિક રોકાણ જરૂરી જથ્થો ગણતરી:
એકવાર જરૂરી કોર્પસ ઓળખાય છે અને આ ગણતરી કોઈપણ અન્ય નાણાકીય ધ્યેય સમાન છે. તે નિવૃત્તિ માટે વર્ષો વાપરે છે, હાજર ફુગાવો અને વાર્ષિક વ્યાજ દર, જો કોઇ રોકાણ વાર્ષિક વધારો, અને તેથી જો કોઈ હોય તો અત્યાર સુધી સંચિત રકમ અંદાજ.
આ ચડિયાતું થવું આધારિત કેલ્ક્યુલેટર ઉપરના કાર્યો કરે છે અને માસિક બનાવવામાં રોકાણ વાર્ષિક રોકડ પ્રવાહ ચાર્ટ, માસિક ખર્ચ, તો નિવૃત્તિ કોર્પસ ના નિવૃત્તિ અને તેના ઘટાડો પોસ્ટ નિવૃત્તિ પહેલાં વૃદ્ધિ કરે છે. વાર્ષિક પગાર પણ સંદર્ભ માટે બતાવવામાં આવે છે.

HUF પરિચય

આ હિન્દૂ અવિભાજિત કૌટુંબિક માળખું (HUF) અત્યંત અસરકારક કર સેવ માર્ગ છે અને ઘણા લોકોને માટે HUFs બનાવવા પાત્ર હોય છે પરંતુ કોઈક ત્યાં તે વિશે બહુ ઓછી જાગૃતિ છે.
મને લાગે છે કે કારણ કે અમને મોટા ભાગના ખબર નથી તે કેવી રીતે સરળ કરવા માટે HUF બનાવવાનું છે. હકીકતમાં, તે રહ્યું લગ્ન તરીકે સરળ છે. હું તે મુશ્કેલ હોઈ માટે કોઈકને લગ્ન માટે શકે કહેવું પણ તે ખૂબ જ સરળ છે એક HUF બની જશે.
એક HUF આપમેળે ક્ષણ એક વ્યક્તિ સાથે લગ્ન નહીં રચવામાં આવે છે અને પવિત્ર અગ્નિ ફરતે સાત pheras પૂર્ણ અને તેઓ લગ્ન.
તેનો અર્થ એ કે એક હિન્દૂ પુરૂષ માટે કંઈ કરવું એક બનાવનાર HUF વિચાર પરંતુ એક હિન્દૂ મહિલા લગ્ન કરવાની જરૂર છે. તે એક લગ્ન ભેટ કે તમામ હિન્દુઓને સરકાર અથવા હિન્દૂ લો મેળવી છે. તે બાળકો HUF બનાવવા માટે હોય જરૂરી નથી.
શીખ, જૈન અને બૌદ્ધ પણ ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટ હેઠળ એક HUF બનાવી શકે છે તેમ છતાં તેઓ હિન્દૂ કાયદા દ્વારા નથી સંચાલિત છે.
એક HUF શું છે?
એક HUF એક અલગ અને ભિન્ન કર એન્ટિટી છે. એક HUF ની આવક તેના સભ્યો કોઇ હાથ માં એકલા નથી અને HUF ના હાથ માં આકારણી કરી શકાય છે. પરિવાર જેઓ કુટુંબ બાબતોમાં વ્યવસ્થા ની સૌથી વરિષ્ઠ સભ્ય કર્તા કહેવાય છે. ન્યુનત્તમ બે લોકો (ઓછામાં ઓછી એક પુરૂષ સભ્ય) એ એક અસ્તિત્વ આવે HUF માટે જરૂરી છે.
એક coparcener આ HUF, જેઓ જન્મથી પરિવાર ના સંયુક્ત મિલકત રસ મેળવે છે, શું વારસાગત અથવા કુટુંબ દ્વારા અન્યથા હસ્તગત એક સભ્ય છે.
Coparceners માટે HUF પાર્ટીશન દાવો કરવાનો અધિકાર છે. કુટુંબના અન્ય સભ્યો HUF એક પાર્ટીશન માટે પૂછશે અને કોઈ પરિવાર મિલકત એક શેર દાવો કરવાનો અધિકાર મેળવી શકે. Coparceners એક કર્તા અને નીચેના ચાર ડિગ્રી અંદર તેમના વંશપરંપરાગત વંશજો સમાવેશ થાય છે:

    1 લી ડિગ્રી: પૂર્વજોની મિલકત પ્રથમ વખત હોલ્ડર - કર્તા
    2 ડિગ્રી: (ઓ) પુત્ર અને કર્તા ડોટર ઓફ (ઓ)
    આ કર્તા ની પૌત્રો (ઓ): 3 જી ડિગ્રી
    4 ડિગ્રી: એ કર્તા મહાન પૌત્રો (ઓ)

એક પુત્રી, તેણીના લગ્ન પછી, તેમના પિતાના HUF એક coparcener રહેશે અને તે જ સમયે, તેના પતિના HUF માં સભ્ય બનવા કરી શકો છો. આ કર્તા મૃત્યુ ઘટનામાં અને કોઇપણ પુરુષ સભ્ય ગેરહાજરીમાં, બે સ્ત્રીઓ માટે HUF ચાલવાનું ચાલુ અને વરિષ્ઠ સ્ત્રી ઉપર કર્તા તરીકે લઈ શકો છો. એક પુત્ર પોતાના HUF બનાવવા જ્યારે તેમના પિતાની HUF એક coparcener બાકી કરી શકો છો.
મૂડી પ્રેરણા: અંહિ માટે HUF ઓપરેટિંગ શરૂ કોઈને માટે સૌથી મુશ્કેલ ભાગ આવે છે - આ HUF માટે પેદા મૂડી.
એક પોતાના અંગત અસ્કયામતો અથવા ભંડોળ HUF માં ફાળો કોઇ પણ આ અસ્કયામતો માંથી અથવા તેના રોકાણ પેદા આવક હિસ્સો વ્યક્તિગત વ્યક્તિગત આવક માં સહકારથી કામ કરવું 64 ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટ વિભાગ (2) હેઠળ અને હશે તેથી તે મુજબ કરપાત્ર કરીશું.
પરંતુ એક રસ્તો છે - એક HUF પોતાના અંગત અસ્કયામતો અથવા ભંડોળના પરિવહન જો આ અસ્કયામતો માંથી અથવા તેના ટેક્સ ફ્રી (કરવેરા મફત બોન્ડ જેવા) આવક અને તેથી રોકાણ પરિણામો પેદા આવક કોઇ કર કોઈ અવકાશ છે કરપાત્ર આવક સમન્વયમાં કારણે જવાબદારી.
આ કર મુક્ત આવક પછી પણ કરપાત્ર આવક કમાવી ફરી રોકવામાં કરી શકાય છે અને આખરે આવક બધા બહાર સમન્વયમાં જોગવાઈઓ નીચે આવી જશે.
ભેટ અથવા ઉત્તરાધિકારી પરિવાર ના તમામ સભ્યો લાભ માટે જ આ HUF પર ખાસ વાળવામાં કરીશું. HUFs કર ચૂકવવાનો જો અજાણ્યા પાસેથી લેવામાં ભેટ ની કિંમત રૂપિયા કરતાં વધી જાય જવાબદાર છે. 50,000. જોકે ત્યાં એ અજાણ્યા પાસેથી ભેટ લેવા HUF માટે એક મર્યાદા હોય છે, ઊંચી કિંમત ઓફ ભેટ સંબંધીઓ, જે HUF ના સભ્યો નથી લઇ શકાય.
અહીં લોકો સંબંધીઓ વર્ગમાં આવતા યાદી છે:

    માતાનો કરતા પત્ની
    ભાઈ (ઓ) અથવા બહેન એ કર્તા ઓફ (ઓ)
    ભાઈ ઈન કાયદો અથવા કર્તા સિસ્ટર ઈન કાયદો
    તાત્કાલિક (ઓ) અંકલ અથવા કર્તા ની આન્ટ (ઓ)
    તાત્કાલિક અંકલ ઈન કાયદો અથવા કર્તા ની આન્ટ ઈન કાયદો
    ચડતી વંશપરંપરાગત અથવા કર્તા અથવા કર્તા પત્ની વંશજ
એક પિતા પણ ભેટ મની તેમના પુત્ર HUF માટે કરી શકો છો પરંતુ ભેટ ખત માં સ્પષ્ટ છે કે ભેટ જે પુત્ર HUF માટે નહિં અને વ્યક્તિગત તરીકે પુત્ર કરવામાં આવ્યો છે જરૂર છે. મૂળ મિલકત HUF ના આકારણી હોઇ શકે છે અને આ મિલકત પર ઉપાર્જિત આવક HUF ની આવક તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. જો આ પૂર્વજ ગુણધર્મો કોઈપણ વેચવામાં આવે છે, આવા વેચાણ પર પ્રાપ્ત નાણાં HUF પરિવહન જોઇએ.
કેવી રીતે HUF સાથે શરૂ કરવા માટે?
એકવાર બે પાત્ર કુટુંબ સભ્યો છે માટે HUF કામ કરવા તૈયાર હતો, પ્રથમ બાબત એ છે HUF ના નામ એક પાન કાર્ડ માટે અરજી કરો અને એક અલગ બેન્ક એકાઉન્ટ ખોલી છે.
એક પાન એપ્લિકેશન માટે, કર્તા દ્વારા એક સોગંદનામું નામ, પિતાનું નામ અરજી તારીખ તમામ coparceners અને સરનામા કહેતો એ HUF ના ઓળખના દસ્તાવેજ સાબિતી તરીકે પર્યાપ્ત માનવામાં આવે છે. પણ, કરતા ઓળખની અને સરનામા સાબિતી એ HUF ના સરનામા સાબિતી તરીકે ગણવામાં આવશે.
પછી સંબંધીઓ કે અજાણ્યા અથવા ભેટ ઉત્તરાધિકારી માંગ શરૂ કરવા માટે, તમારી પોતાની મૂડી infusing પર રાખવા, ટ્રાન્સફર પરિવારના અસ્કયામતો / એ HUF પર ગુણધર્મો અને આવક જોગવાઈઓ ના સમન્વયમાં. બધા શક્ય વસ્તુઓ છે કે જે તમે ધ્યાનમાં રાખવા શકે કરવું
અહીં એક લિંક કે એક નમૂનો HUF ખત સમાવે છે.
/ વિભાગો બનાવેલી જે હેઠળ HUFs કપાત / મુકિત મળવાની દાવો અને કરવેરા સેવ કરી શકો છો
પહેલાંથી જ ઉલ્લેખ કર્યો છે, એક HUF એક અલગ અને ભિન્ન કર એન્ટિટી અને અન્ય કોઈપણ રહેઠાણ વ્યક્તિગત કરદાતા જેમ જ, તે પણ રૂ મૂળભૂત કર મુક્તિ ભોગવે છે. 2,00,000. બીજા બધા કર સ્લેબને પણ છે બરાબર એક ઇન્ડિવિજ્યુઅલ માટે જ. અહીં Bemoneyaware એક ઉપયોગી કડી કે વ્યક્તિઓ અને HUFs માટે TDS દર બતાવે છે.
80C વિભાગ: HUFs 80C વિભાગ હેઠળ ELSS, ULIPs, પરંપરાગત વીમા યોજના, NSC અથવા 5 સુનિશ્ચિત બેન્ક સાથે વર્ષ બેન્ક એફડી પૈસા રોકાણ કરીને કર મુક્તિ દાવો કરી શકે છે. ગૃહ એ HUF દ્વારા લેવામાં લોન પર મુખ્ય ચુકવણી પણ આ વિભાગ હેઠળ દાવો કર્યો કરી શકાય છે. HUFs માટે PPF માં હવે રોકાણ કરવાની પરવાનગી નથી.
કલમ 80 ડી: આ HUF ના સભ્યો એક કુટુંબ floater નીતિ લેવા અને બનાવવા HUF તેના પ્રીમિયમ ચુકવણી માટે અને કર લાભ પણ આનંદ કરી શકો છો.
80DD વિભાગ: જો HUF ના કોઈ પણ આશ્રિત સભ્ય સામાન્ય રીતે (અક્ષમ 40% થી ઓછી નથી) નિષ્ક્રિય છે અને HUF તબીબી સારવાર, તાલીમ અને કે અપંગ સભ્ય સુધારણા માટે ખર્ચ કરે છે, પછી HUF રૂ કપાત દાવો કરી શકે છે. આ વિભાગ હેઠળ 50K. જો હાલત ગંભીર અપંગતા (સમાન અથવા 80% થી વધારે) છે પછી HUF રૂ કપાત દાવો કરી શકે છે. 100,000.
80TTA વિભાગ: વ્યાજ નાણાં પર કમાવ્યા બચત બેંક એકાઉન્ટમાં જમા રૂ છે. 10,000 p.a. એક પણ HUF માટે મુક્તિ છે.
24 વિભાગ (ખ): હાઉસિંગ લોન પર વ્યાજ: જો એક HUF એક નિવાસીય મિલકત ખરીદી માટે લોન લે છે, તો રૂ કપાત દાવો કરી શકે છે. 150,000 હાઉસિંગ લોન પર વ્યાજ સંદર્ભમાં.
30% એક ભાડાનાં સંપત્તિ પર સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: એન HUF ના ભાડાની આવક તેને એક મિલકત ભાડા દ્વારા કમાય થી 30% પ્રમાણભૂત કપાત દાવો કરી શકે છે.
એક હાઉસ પ્રોપર્ટી પર મૂડી લાભની: મૂડી ઘર મિલકત વેચાણ દ્વારા બનાવવામાં ગ્રેન પર કર જો HUF બે વર્ષની અંદર જણાવ્યું હતું કે મિલકત વેચવાની બીજી મિલકત ખરીદી માં ઊપજ રોકાણ સાચવી શકાય છે. પૈસા પણ મૂડી લાભ લોક માં 3 વર્ષના સમયગાળા સાથે વિક્રમી અને NHAI દ્વારા ઓફર બોન્ડ્સમાં રોકાણ કરી શકાય છે. આ બોન્ડ પર વ્યાજ આવક HUF એક કરપાત્ર આવક તરીકે ગણવામાં આવશે.
નીચે ટેબલ બતાવે છે કે કેવી રીતે 30% ટેક્સ કૌંસ માં વ્યક્તિગત આવક બે એકમોને વચ્ચે વિભાજિત કરી શકાય છે અંતિમ કર outgo ઘટે:નીચે ટેબલ બતાવે છે કે કેવી રીતે 30% ટેક્સ કૌંસ માં વ્યક્તિગત આવક બે એકમોને વચ્ચે વિભાજિત કરી શકાય છે અંતિમ કર outgo ઘટે:HUF પરિચય
HUF પરિચય
કેટલાક અન્ય મહત્વના પોઇંટ્સ

    કર્તા કે HUF દિવસ બાબતોમાં દિવસ વ્યવસ્થા તેમની સેવાઓ માટે વાજબી પગાર ચૂકવવામાં આવશે શકો છો. આ પગાર તેમના વ્યક્તિગત આવક તરીકે ગણવામાં આવશે, પરંતુ તે જ સમયે તે HUF ના પુસ્તકો માંથી એક ખર્ચ તરીકે છૂટપાત્ર છે.
    માત્ર એક સભ્ય અથવા coparcener એક HUF નથી રચના કરી શકે છે. ત્યાં ઓછામાં ઓછા બે સભ્યો અને એક ઓછામાં ઓછા પુરૂષ સભ્ય હોય છે.
    HUF બે સ્ત્રીઓ સાથે પણ તેની એકમાત્ર પુરૂષ સભ્ય મૃત્યુ પછી તેના સામાન્ય કામગીરી રાખી શકો છો.
    આ હિન્દૂ (સુધારા) અધિનિયમ 2005 સક્સેસન પરિણામે જે પુત્રી હવે પણ coparcener સ્થિતિ પ્રાપ્ત તરીકે પુરુષ અને વારસો ના બાબતોમાં મહિલા સમાન અધિકારો આપવામાં આવી છે.
    એક HUF એક પેઢીમાં ભાગીદાર પરંતુ કર્તા કરી શકો છો ન બની શકે છે.
આ કેટલીક મહત્વપૂર્ણ પાસાઓ હતા જ્યારે તે HUF અને દરેકને, જે એક HUF બનાવવા પાત્ર છે અને કર ચૂકવે, ખૂબ આ વિકલ્પ વિચારવું જોઇએ, કારણ કે તે ખૂબ જ કાર્યક્ષમ અને સારો કર સેવ રીત છે બનાવવા માટે આવે છે.

Introduction to HUFs

The Hindu Undivided Family (HUF) structure is a very effective way to save tax and a lot of people are eligible to create HUFs but somehow there is very little awareness about it.
I think that’s because most of us don’t know how easy it is to create an HUF. In fact, it is as easy as getting married. I would say it might be difficult for somebody to get married but it is very easy to create an HUF.
An HUF is automatically constituted the moment a person gets married and completes seven pheras around the holy fire and they get married.
That means a Hindu male needs to do nothing to get an HUF created but to get married to a Hindu female. It is one marriage gift that all Hindus get from the government or Hindu Law. It is not necessary to have children to create HUF.
Sikhs, Jains and Buddhists can also create an HUF under the Income Tax Act even though they are not governed by the Hindu law.
What is an HUF?
An HUF is a separate and a distinct tax entity. The income of an HUF can be assessed in the hands of the HUF alone and not in the hands of any of its members. The senior most member of the family who manages the affairs of the family is called the Karta. Minimum two people (at least one male member) are required for the HUF to come into an existence.
A coparcener is a member of the HUF, who by birth acquires an interest in the joint property of the family, whether inherited or otherwise acquired by the family.
Coparceners have a right to claim partition of the HUF. Other members of the family cannot ask for a partition of the HUF and have no right to claim a share in the family property. Coparceners consist of a Karta and his lineal descendants within the following four degrees:

• 1st Degree: Holder of the ancestral property for the first time – Karta
• 2nd Degree: Son(s) and Daughter(s) of the Karta
• 3rd Degree: Grandson(s) of the Karta
• 4th Degree: Great Grandson(s) of the Karta

A daughter, after her marriage, would remain a coparcener in her father’s HUF and at the same time, can become a member in her husband’s HUF. In the event of the death of the Karta and in the absence of any male member, two females can continue to run the HUF and the senior female can take over as the Karta. A son can create his own HUF while remaining a coparcener in his father’s HUF.
Capital Infusion: Here comes the most difficult part for someone to start the HUF operating – generating capital for the HUF.
One should not contribute his own personal assets or funds into the HUF as any income generated from these assets or from its investment will be clubbed into Individual’s personal income under Section 64 (2) of the Income Tax Act and hence taxed accordingly.
But there is a way out – one can transfer his personal assets or funds into the HUF if the income generated from these assets or from its investment results in a tax free income (like tax free bonds) and hence there is no scope of any tax liability due to clubbing of taxable income.
This tax free income can then be reinvested to earn even taxable income and eventually all of the income would fall out of the clubbing provisions.
Gifts or inheritances meant for the benefit of all the members of a family should be diverted specifically to the HUF. HUFs are liable to pay tax if the value of the gifts taken from the strangers exceeds Rs. 50,000. Though there is a limit for an HUF to take gifts from the strangers, gifts of a higher value can be taken from the relatives, who are not the members of the HUF.
Here is the list of people who fall in the category of relatives:

• Karta’s Wife
• Brother(s) or Sister(s) of the Karta
• Brother-in-law or Sister-in-law of the Karta
• Immediate Uncle(s) or Aunt(s) of the Karta
• Immediate Uncle-in-law or Aunt-in-law of the Karta
• Lineal ascendant or descendent of the Karta or Karta’s wife

A father can also gift money to his son’s HUF but need to specify in the gift deed that the gift has been made to the son’s HUF and not to the son as an individual. Ancestral property can be an asset of the HUF and an income earned on this property can be classified as the income of the HUF. If any of these ancestral properties are sold, the money received on such a sale should be transferred to the HUF.
How to get started with the HUF?
Once there are two eligible family members ready to operate an HUF, the first thing to do is to apply for a PAN card in the name of the HUF and have a separate bank account opened.
For a PAN application, an affidavit by the Karta stating the name, father’s name and address of all the coparceners on the date of the application is considered sufficient as the document proof of identity of the HUF. Also, the identity and address proof of the karta will be treated as the address proof of the HUF.
Then start seeking for gifts or inheritances from relatives or strangers, keep on infusing your own capital, transfer family’s assets/properties to the HUF and do all the possible things that you can keeping in mind the clubbing of income provisions.
Here is a link that contains a sample HUF deed.
Sections/Provisions under which HUFs can claim Deduction/Exemptions and Save Tax
As already mentioned, an HUF is a separate and a distinct tax entity and just like any other Resident Individual assessee, it also enjoys a basic tax exemption of Rs. 2,00,000. All other tax slabs are also exactly same as for an Individual. Here is a useful link from Bemoneyaware that shows the TDS rates for Individuals and HUFs.
Section 80C: HUFs can claim tax exemption under Section 80C by investing money in ELSS, ULIPs, traditional insurance plans, NSC or 5 year Bank FD with a scheduled bank. Principal repayment on a housing loan taken by the HUF can also be claimed under this section. HUFs are not allowed to invest in PPF anymore.
Section 80D: Members of the HUF can take a family floater policy and make the HUF pay for its premium and enjoy the tax benefit too.
Section 80DD: If any dependant member of the HUF is normally disabled (not less than 40% disabled) and the HUF makes an expenditure for the medical treatment, training and rehabilitation of that disabled member, then the HUF can claim a deduction of Rs. 50K under this section. If the condition is of a severe disability (equal to or more than 80%) then the HUF can claim a deduction of Rs. 100,000.
Section 80TTA: Interest earned on the money deposited in the savings bank account up to Rs. 10,000 p.a. is exempt for an HUF also.
Section 24 (b): Interest on Housing Loan: If an HUF takes a loan for buying out a residential property, it can claim a deduction of Rs. 150,000 in respect of Interest on Housing Loan.
30% Standard Deduction on a Rented Property: An HUF can claim a standard deduction of 30% from the rental income it earns by letting out a property.
Capital Gains on a House Property: Tax on Capital Gains made by selling a house property can be saved if the HUF invests the proceeds into buying another property within two years from the sale of the said property. The money can also be invested in Capital Gain bonds offered by REC and NHAI with a lock-in period of 3 years. The interest income on these bonds would be considered a taxable income of the HUF.
The table below shows how the income of an individual in the 30% tax bracket can be split between two entities to lower the final tax outgo:

Introduction to HUF

Some Other Important Points

• Karta can be paid a reasonable salary for his services of managing day to day affairs of the HUF. The salary will be considered his personal income but at the same time it is deductible as an expense from the books of the HUF.
• Only one member or coparcener cannot form an HUF. There have to be at least two members and at least one male member.
• HUF can keep its normal functioning even with two females after the death of its sole male member.
• The Hindu Succession (Amendment) Act 2005 has given equal rights to male and female in the matters of inheritance as a result of which a daughter now also acquires the status of a coparcener.
• An HUF cannot become partner in a firm but a Karta can.

These were some important aspects when it comes to creating an HUF and everyone, who is eligible to create an HUF and pays taxes, should strongly consider this option as it is a very efficient and good way to save tax.

कमोडिटी बाजारः दबाव में आया सोना

डॉलर के मुकाबले रुपये की चाल बदल गई है। शुरुआत में कमजोरी दिखी थी। लेकिन अब रुपये में मजबूती लौटी है। डॉलर के मुकाबले रुपया 18 पैसे की मजबूती के साथ 54.42 के स्तर पर कारोबार कर रहा है। रुपये में आई मजबूती से ही घरेलू बाजार में सोने की कीमतों पर दबाव दिख रहा है। एमसीएक्स पर सोना दबाव में आ गया है। चांदी की भी शुरुआती बढ़त कम हो गई है। अमेरिका में आज चुनाव है और इसी वजह से करेंसी में उठापटक हो रही है।

फिलहाल एमसीएक्स पर सोना सपाट होकर 30,900 रुपये के नीचे कारोबार कर रहा है। चांदी 0.4 फीसदी की मजबूती के साथ 58,800 रुपये के आसपास कारोबार कर रही है। एमसीएक्स पर कच्चा तेल करीब 1 फीसदी की उछाल के साथ 4,700 रुपये के पार पहुंच गया है। एमसीएक्स पर एल्यूमिनियम को छोड़कर सभी मेटल्स में बढ़त देखने को मिल रही है। कॉपर 0.15 फीसदी की उछाल के साथ 421.30 रुपये पर कारोबार कर रहा है।

हल्दी में आज जोरदार तेजी आई है। एनसीडीईएक्स पर हल्दी के सारे वायदा में 4 फीसदी का ऊपरी सर्किट लग गया है। इसके अलावा लाल मिर्च के अप्रैल वायदा में भी 4 फीसदी का ऊपरी सर्किट लग गया है। हालांकि एनसीडीईएक्स पर सोयाबीन 0.5 फीसदी लुढ़क गया है।